장애인 세금감면혜택 -(소득세부터 자동차세)

[장애인 세금감면혜택 총정리] 소득세부터 자동차세까지, 놓치면 아까운 절세 정보

 

장애를 가진 분들이나 그 가족은 일상 속에서 많은 어려움을 마주하게 됩니다. 경제적인 부담도 결코 가볍지 않죠.
그래서 국세청에서는 다양한 장애인 세금감면혜택 제도를 운영하고 있어요.
이번 글에서는 2025년 현재 기준으로 장애인과 그 가족이 받을 수 있는 세금 감면 혜택을 꼼꼼히 정리해 드릴게요.
읽고 나면 “왜 이걸 이제야 알았을까” 싶은 정보도 많으실 거예요. 혹시 지금 알았다면 꼭 신청하세요.

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1. 기본 중의 기본! 소득세 감면 혜택

■ 인적공제와 장애인 추가공제

가장 먼저 챙겨야 할 건 소득세 인적공제입니다.
장애인 본인뿐 아니라 부양가족이 장애인일 때도 적용돼요.

• 기본공제: 나이에 관계없이 1인당 연 150만 원 공제
• 장애인 추가공제: 추가로 연 200만 원 공제
  ※ 중증장애인(항시 치료를 요하고, 취업·취학이 어려운 경우) 포함

■ 의료비·교육비·보험료 세액공제

장애를 가진 가족을 부양하는 가정에서는 병원비나 교육비 부담이 큰데요.
세금에서 이 지출을 일부 돌려받을 수 있습니다.

• 의료비 공제: 장애인 관련 의료비 전액 공제 (근로소득자 및 일정 조건의 사업자)
• 교육비 공제: 재활교육 비용도 전액 공제
• 보장성 보험료 공제: 장애인 전용 보험에 대해 연 100만 원까지 공제

이 항목들의 지출금액 중 15%가 세액에서 공제돼요. 적지 않은 금액이죠.

 

로그인 후 **[연말정산 간소화 자료 조회]**에서 의료비·교육비·보험료 공제자료 확인

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2. 생계형 저축의 세금 감면, 금융상품 혜택도 놓치지 마세요

장애인을 위한 금융상품도 따로 있습니다. 생계형 저축에 가입하면 세금이 아예 면제돼요.

• 2015년 이후 가입자는 저축원금 5천만 원까지
  • 소득세 면제
  • 지방소득세 면제
  • 농특세 면제

재정적으로 안정감을 원하는 분들께 매우 유용한 제도입니다.

 

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3. 상속세·증여세 혜택도 있어요

■ 증여세 면제 조건

• 장애인이 금전, 주식, 부동산을 증여받아 신탁업자에게 신탁하면 5억 원까지 비과세
• 보험금 수익자가 장애인일 경우 연 4천만 원까지 증여세 비과세

■ 상속세 감면

• 상속인이 장애인이거나, 동거 가족 중 장애인이 있을 경우
  **장애인 1인당 1천만 원 × 기대여명(수명연수)**만큼 공제

노후 대비나 자산 이전을 준비 중이시라면 꼭 참고하셔야 할 정보입니다.

 

로그인 후 [신고/납부] > [세금신고] > [상속세·증여세] 선택 → 신고서 작성 중 ‘장애인 공제’ 항목 입력

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4. 간접적인 세금 감면도 챙겨야 진짜 절세

■ 부가가치세 영세율 적용

• 장애인 보조기기 또는 의료기기를 공급할 경우, 영세율이 적용돼 세금 부담이 줄어요.

■ 기부금 공제

• 장애인 복지시설에 기부하면 세액공제를 받을 수 있어요.
  • 1천만 원 이하: 15%
  • 1천만 원 초과: 30%
  • 3천만 원 초과: 40%

■ 기타 세금 면제

• 장애인이 구입하는 차량은 개별소비세 면제
• 장애인 차량 등록 시 취득세와 자동차세도 면제

장애인 전용 차량은 절세 효과가 매우 크므로 차량 구입 시 반드시 확인해 보세요.

 

“장애인 차량 세금 감면” 검색 후 로그인하여 신청 가능 또는 구청 세무과 방문 or 홈페이지에서 신청 (지역마다 다름)

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5. 세금 납부 연장도 가능해요

• 장애인 본인이나 가족이 장기치료가 필요한 중병·중상해일 경우
  세금 납부기한을 연장받을 수 있어요.

단순 연체가 아니라 정당한 연장 신청이라면 불이익 없이 기한을 유예받을 수 있으니 꼭 활용하세요.

 

 

 정보 조회 및 신청 가능한 공식 사이트

1. 국세청 ‘홈택스’

• 소득세·세액공제 관련 조회·신청이 가능합니다.
• 홈택스 메뉴: 민원신청 → 소득공제 신고용
  
  

2. ‘정부24’

• 장애인 등록증 발급·재발급, 혜택 조회 등 통합적인 생활 서비스 제공.
• 생활정보 내 ‘나의 혜택’에서 세금감면 포함 조회 가능 

3. ‘복지로’ (보건복지부)

• 의료비, 교육비, 보장성보험료, 보장구·기기 관련 세금감면 정보 확인 가능
• 해당 페이지에서 무료로 상세 내용을 확인하실 수 있어요. 

4. ‘국립재활원 장애인 건강·재활 정보포털’

• 장애인 세금혜택 전반과 보조 기기 관련 상세 정보가 정리돼 있습니다 

5. 지역구청·시·군청 홈페이지 (예: 양평군청 등)

• 자동차세, 개별소비세 면제, 상속세·증여세 공제 관련 신청 절차 소개
• 지역별로 구체적 안내와 담당 부서 연락처를 확인할 수 있습니다 

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 신청 방법 요약

혜택 종류신청처비고

소득공제·세액공제 (의료비, 교육비, 보험료)	국세청 홈택스 (연말정산·종합소득 신고 시)	장애인등록증, 의료비·교육비·보험납입 증빙서류 필요
생계형 저축 소득세 면제	홈택스 또는 통장 개설 금융기관	‘생계형 저축’ 가입 시 자동 적용
자동차 관련 면제 (개별소비세, 취득세, 자동차세)	자동차 대리점, 관할 세무서, 해당 지방자치단체 세무과	차량 구입 시 장애인 증빙 후 신청
상속세·증여세 공제/면제	관할 세무서	신청양식 ↓ 국세청, 지방청 포털 확인
부가세 영세율 (보장구 등)	사업자 자가신고	국세청 지침에 따라 혜택 적용됨

 

 

 팁 및 준비사항

1. 장애인 등록증 또는 장애인증명서 (복지카드, 등록증 등)
2. 소득공제/세액공제 제출 서류: 의료비·교육비·보험료 영수증
3. 장애인 차량 등록 시: 대리점 및 세무서에 장애인 등록증 및 주민등록등본 제출
4. 인터넷 신청 가능: 홈택스, 정부24, 복지로 이용 시 편리합니다

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장애인 세금감면혜택, 아는 만큼 돈이 됩니다

‘나는 해당이 안 될 것 같아’라고 넘기지 마세요.
생각보다 많은 가정이 이 혜택 대상에 포함됩니다.
소득이 낮거나 지출이 많은 장애인 또는 그 가족에게는
이러한 세금 감면 제도가 큰 도움이 될 수 있습니다.

국세청과 지자체의 제도는 계속해서 바뀌고 확대되고 있습니다.
정확하고 최신 정보를 꾸준히 확인해 본인과 가족의 권리를 꼭 챙기세요.

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